Налоговый вычет в 2024 году. Стандартные и социальные.

Подоходный налог, иначе называемый налогом с доходов физических лиц рассчитывается на основе общего дохода из различных источников, включая заработную плату, доходы от предпринимательской деятельности, доходы от сдачи в аренду имущества, дивиденды и проценты по вкладам, авторские вознаграждения и т.д.

Налоговый вычет – это уменьшение общего дохода, с которой гражданин должен заплатить налог. Размер вычетов рассчитывается по итогам календарного года. Важный момент — какой бы расчетный налоговый вычет у вас не получился (суммируя все виды вычетов, на которые вы имеете право), вы не сможете вернуть больше денег, чем уплатили налог НДФЛ за год.

Налоговый вычет можно уменьшением налогооблагаемой базы на ряд налогов в текущем году. Или, если налоги уже оплачены, их можно вернуть на ваш счет путем подачи налоговой декларации 3-НДФЛ по итогам истекшего года.

Содержание

Виды налоговых вычетов
Стандартные налоговые вычеты. Какие бывают и как получить в 2024 году
Социальные налоговые вычеты в 2024 году. Возврат НДФЛ за обучение, лечение и спорт. Пенсионный налоговый вычет.
Налоговый вычет в 2024 году на обучение
Налоговый вычет на лечение и приобретение медикаментов в 2024 году
Налоговый вычет на физкультурно-оздоровительные услуги в 2024 году
Налоговый вычет за благотворительность в 2024 году
Налоговый вычет в 2024 году по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни

Виды налоговых вычетов

На 2024 год в Российской Федерации предусмотрены следующие основные виды налоговых вычетов по НДФЛ для физических лиц.

Налоговый вычет в 2024 году. Стандартные и социальные.

Особенности предоставления стандартных и социальных налоговых вычетов разберем подробнее.

Стандартные налоговые вычеты. Какие бывают и как получить в 2024 году

Стандартные вычеты – это меры поддержки социально значимых категорий граждан со стороны государства. Социально значимые категории — это граждане льготных категорий и лица, на обеспечении которых находятся дети. Их получение зависит от нескольких условий:

Статус налогоплательщика — вычеты предоставляются только резидентам РФ
Наличие дохода/заработной платы — для получения вычета необходимо иметь доход, облагаемый налогом на доходы
Соответствие условиям получения вычета

Вычет предоставляется ежемесячно до месяца, в котором доход налогоплательщика превысил 350 тыс. руб. (расчет ведется нарастающим итогом с начала года.

Могут ли получить сразу два стандартных вычета (3000 руб. и 500 руб.) граждане, которые относятся сразу к обеим льготным категориям?

Нет, получить можно только один вычет, но зато максимальный

Могут ли оба родителя получить вычет за одного ребенка?

Да, на вычет за ребенка имеют право оба родителя. Мать и отец могут подать заявления, и каждый уменьшит облагаемую НДФЛ зарплату на 1400 Р или больше.

Если подать заявление позже — с какого месяца предоставят вычет?

Вычет должны предоставить с начала текущего года или с даты рождения, а не с даты заявления. Если ребенок родился в прошлом году, переплату по НДФЛ за тот период нужно возвращать по декларации.

Имеет ли право на вычет супруг матери, если он не родной отец ребенка?

Да, если брак зарегистрирован, супруг тоже имеет право на стандартный вычет. При этом за одного ребенка вычет может получить и родной отец, если платит алименты, и мать, и ее супруг, который отцом не является. Один ребенок — три вычета.

Нет трудового договора. Как получить вычет?

Вычет на детей можно заявить по декларации, если нет трудового договора, но есть иные доходы, с которых начислен НДФЛ по ставке 13%. Например, по договору услуг, сдачи квартиры или продажи автомобиля. Декларацию подают, когда закончится год.

Можно ли получить вычет за третьего, если первому уже есть 18?

Когда старшему ребенку исполняется 18 лет, на него вычет уже не дают, но для вычета на других детей он все равно учитывается. Третий ребенок так и останется третьим — с вычетом 3000 Р.

Может ли жена в декрете отказаться от вычета в пользу супруга?

Нет, если в декрете у нее нет дохода, с которого надо платить НДФЛ. Чтобы отказаться от вычета в пользу супруга, нужно иметь право на этот вычет. Но если доходы появятся, отказ возможен. Супруг будет получать двойной вычет на ребенка.

Что делать, если не знали о стандартном вычете и не писали заявление на работе?

Можно написать заявление в любой день текущего года — доход пересчитают с января. За три предыдущих года нужно подать декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и получить переплату по налогу из бюджета.

Если родители в разводе и отец не живет с ребенком, имеет ли он право на вычет?

Да, сам по себе развод не лишает отца права на вычет. Но нужно подтвердить, что ребенок находится на содержании, то есть отец платит алименты.

Предоставят ли вычет за месяцы, когда был отпуск за свой счет?

Да, когда работник берет отпуск за свой счет, у него хоть и нет дохода, но стандартный вычет за эти месяцы ему должны предоставить. Это не прекращение, а прерывание выплат — право на вычет сохраняется.

Предоставляется ли налоговый вычет родителям, которые состоят в незарегистрированном браке?

Факт регистрации брака не имеет значения для получения налогового вычета. Совместное проживание супругов может быть подтвержден справкой с места жительства, а также может быть установлен в судебном порядке.

Какой вычет предоставляется единственному родителю ребенка?

Единственному родителю ребенка предоставляется удвоенный налоговый вычет. Предоставление указанного налогового вычета прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Когда прекращается предоставление вычета на ребенка?

Стандартный вычет предоставляется с месяца рождения ребенка и до конца года, в котором ему исполнилось 18 лет. Если ребенок продолжает очно учиться, то вычет положен, пока студенту не исполнится 24 года или он не закончит обучение. Причем вычет на ребенка младше 24 лет предоставляется до конца месяца, в котором студент закончит учебу.

Как учитывать детей при повторном браке?

Для вычета надо учитывать детей от обоих браков. Очередность определяется по дате рождения.

ВЕРНИ НАЛОГ ОНЛАЙН НЕ ВЫХОДЯ ИЗ ДОМА
Сервис по возврату и уплате налога. Налоговый вычет по НДФЛ за 7 дней вместо 4 месяцев. Вам нужно только загрузить документы, все остальное сделают специалисты.

Без подписи

Социальные налоговые вычеты в 2024 году. Возврат НДФЛ за обучение, лечение и спорт. Пенсионный налоговый вычет.

Социальные налоговые вычеты – это специальные вычеты, которые предоставляются гражданам, чтобы частично компенсировать понесенные расходы на определенные траты.

В перечень социальных налоговых вычетов в 2024 году входят следующие категории:

обучение
лечение или лекарства
физкультурно-оздоровительные услуги
благотворительность
независимая оценка квалификации
добровольное страхование и пенсионные взносы

Обратите внимание!

Несмотря на то, что социальный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов, существует верхний ограничительный предел в 150 тыс. руб. начиная с 2024 года. В год можно вернуть 13% от этой суммы — максимум 19 500,00 (150 тыс. руб. х 13% ), но не каждого социального вычета отдельно, а в совокупности произведенных расходов: на лечение, на обучение, на физкультурно-оздоровительные услуги, на благотворительность, на независимую оценку квалификации, на добровольное страхование и пенсионные взносы.

У гражданина есть право выбрать, какие и в каких пропорциях вычеты заявить в налоговой декларации за текущий год.

Налоговый вычет в 2024 году на обучение

В 2024 году размеры вычета за обучение увеличились. С 120 тыс. руб. до 150 тыс. руб. на свое обучение и с 55 тыс. руб. до 110 тыс. руб. на образование родственников.

За какое образование можно получить вычет?

Для получения социального налогового вычета за себя форма обучения и вид обучения значения не имеют. Это могут быть, например, курсы по кулинарии в онлайн формате. Но только при наличии лицензии на образовательную деятельность.

Ступень образования при оплате за сестер, братьев и детей, в том числе усыновленных, до 24 лет не важна, обучение может быть только очным, у образовательной организации должна быть лицензия. За опекаемых детей можно тоже получить вычет при тех же условиях, но только до их совершеннолетия.

Можно ли получить вычет и за свое обучение, и за обучение ребенка?

Вычет можно получить как за себя, так и за близкого родственника одновременно

За что можно, а за что нельзя получить вычет?

Вычет может быть получен за свое обучение по любой форме, за оплату очных образовательных услуг ребенка не старше 24 лет и в любом образовательном учреждении, имеющем соответствующую лицензию. Вычет может быть оформлен за оплату:
— образовательных дошкольных услуг в детском саду
— обучения в школе
— дополнительного образования в кружках и секциях
— обучения в автошколе
— обучения в средних специальных учебных заведениях
— обучения в ВУЗе
Вычет не предоставляется за пребывание и питание в детском саду и за пребывание в группе продленного дня в школе.

Можно ли получить вычет, если образовательные услуги оказываемые индивидуальным предпринимателем?

Налогоплательщик-родитель вправе претендовать на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им за обучение своего ребёнка у индивидуального предпринимателя, осуществляющего образовательную деятельность самостоятельно, вне зависимости от наличия у него лицензии на осуществление образовательной деятельности. Но при условии, что одним из видов экономической деятельности являются образовательные услуги.

На кого должны быть оформлены документы?

Документы должны быть оформлены на того, кто будет претендовать на получение вычета.

Сколько раз можно получить налоговый вычет за обучение?

Налоговый вычет можно получать неограниченное количество раз. Если вы тратите деньги на обучение ежегодно, значит и вычет можете получать ежегодно.

За какой срок можно получить вычет?

Налоговый возврат имеет срок давности и предоставляется в течение трех лет после года, в котором эти расходы были понесены. Причем расходы и доходы учитываются за один и тот же налоговый период, а недополученный остаток льготы на будущие периоды не переносится и сгорает.

С каких доходов можно вернуть НДФЛ?

До 2021 года гражданин имел право на возврат НДФЛ с любых доходов. Сейчас только с:
— зарплаты по трудовому договору или договору ГПХ
— доходу от сдачи имущества в аренду
— продажи или получения в дар имущества, кроме ценных бумаг
— процентов по вкладам

Налоговый вычет на лечение и приобретение медикаментов в 2024 году

В 2024 году размеры вычета за лечение увеличились. С 120 тыс. руб. до 150 тыс. руб. на свое обучение и с 55 тыс. руб. до 110 тыс. руб. на образование родственников.

Оформить вычет по расходам на медицинские услуги вы сможете, только если медицинская организация, в которую вы обращались, находится в России и у нее есть соответствующая лицензия.

Размер вычета по дорогостоящим видам лечения не ограничен. Его можно заявлять в полной сумме понесенных затрат.

«02» код услуги в справке медицинского учреждения, где проводилось лечение свидетельствует о том, что лечение дорогостоящее и вычет не лимитируется.

На какие лекарства можно получить налоговый вычет?

На любые лекарства, назначенные лечащим врачом и приобретенных налогоплательщиком за счет собственных средств. Списка лекарств нет. Лекарства могут быть любой формы: таблетки, мази, растворы, микстуры и другие.

Каковы ограничения при получении налогового вычета за лечение?

Вычет за лечение вы получите, если медицинская организация, в которую вы обращались находится на территории РФ и у нее есть соответствующая лицензия.

Куда обращаться за налоговым вычетом?

Чтобы получить налоговый вычет за лечение и приобретение медикаментов, необходимо обращаться в налоговую инспекцию по месту жительства по истечении налогового периода (года).

За какое лечение можно получить налоговый вычет?

Налоговый вычет можно получить за медицинские услуги из перечней, утвержденных постановлением Правительства. В список входят следующие медицинские услуги:
— обследования
— приемы врачей
— лечение и протезирование зубов
— медицинская экспертиза
— медицинская реабилитация
— лечение в санатории
— хирургическое лечение
— имплантация протезов, кардиостимуляторов, металлических конструкций
— лечение сахарного диабета
— ведение беременности, платные роды
— лечение бесплодия, ЭКО

Где взять лицензию медицинской организации?

Копию лицензии по запросу должна предоставить организация, где оказывались медицинские услуги

Где можно получить вычет?

Вычет можно получить сразу после лечения у работодателя. Для этого нужно сформировать заявление на вычет в личном кабинете налогоплательщика и приложить необходимые документы. После получения уведомления о праве на вычет, передайте его работодателю.

За кого можно вернуть налоговый вычет за лечение и приобретение медикаментов?

Вычет можно вернуть, если оплачивали лечение себе, супругу/супруге, родителям или детям до 18 лет (или до 24 лет, если ребенок учится очно), в том числе усыновленным или подопечным.
Внимание! Вычет можно получить за супруга/супругу, если вы состоите в официальном браке. Если вы не регистрировали брак в органах ЗАГС, получить вычет не удастся. Здесь не имеют значения никакие обстоятельства вашего гражданского брака

Отсутствует договор с медицинской организацией. Можно ли получить налоговый вычет?

Если представленные в налоговую инспекцию документы подтверждают фактические расходы гражданина на платные медуслуги, можно обойтись и без договора.

Можно ли получить налоговый вычет за покупку БАДов?

На сегодняшний день получить налоговый вычет за покупку витаминов и БАДов нельзя.

Оплата была произведена с карты другого гражданина. Можно ли получить вычет?

Нет. Это касается любого вычета.

Налоговый вычет на физкультурно-оздоровительные услуги в 2024 году

В 2024 году размеры вычета на спорт увеличились с 120 тыс. руб. до 150 тыс. руб. Вычет можно оформить на себя и на детей ( до 18 лет или до 24 при очной форме обучения), которые посещают физкультурно-оздоровительные организации (фитнес-центры, детские спортивные школы, секции по любому виду спорта и т.д.)

Чтобы получить налоговый вычет в 2024 году, необходимо иметь документы, подтверждающие фактические траты на услуги физкультурно-оздоровительных организаций из списка Министерства спорта. Если физкультурно-оздоровительная организация не включена во всероссийский в реестр объектов спорта, оформить налоговый вычет за спорт не получиться.

На 2024 год определен список из более чем 4000 физкультурно-оздоровительных организаций. Все ежегодные перечни организаций публикуются на официальном сайте Министерства спорта Российской Федерации.

Нововведение в 2024 году — введение справки, подтверждающей расходы налогоплательщика вместо нескольких документов, подтверждавших ранее право на вычет.

Налоговый вычет за благотворительность в 2024 году

Налоговый вычет за благотворительность в 2024 — это возможность вернуть часть пожертвованной суммы. Требования при получении те же, что и у остальных видов вычетов — гражданин должен быть налоговым резидентом РФ и у него должен быть доход, облагаемый налогом на доходы.

Имеется ряд ограничений: предоставляется в размере произведенных расходов, но не более 25% от суммы дохода, полученного за календарный год и подлежащего налогообложению; благотворительная организация должна быть официально зарегистрирована и пожертвование произведено путем прямого перечисления организации.

Налоговый вычет в 2024 году по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни

Вычеты гражданину или супругу/супруге, родителям (в том числе усыновителям), детям-инвалидам (в том числе усыновленным или находящимся под опекой (попечительством)). предоставляются:

по договорам негосударственного пенсионного обеспечения с негосударственными пенсионными фондами;
по договорам добровольного пенсионного страхования со страховыми организациями;
по договорам добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет.